Az EU-n kívüli cégeknek történő számlázás alapvető lépései

Az EU-n kívüli cégnek történő számlázás során az első és legfontosabb lépés az adózási helyzet tisztázása. Nem csupán a külföldi cégalapításnál szükséges alaposan megvizsgálni az adott ország adózási szabályait, hanem a külföldi ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások során is kulcsfontosságú lehet ez a kérdés. Egyes országokban minden külföldinek történő kifizetés esetén forrásadó levonására kötelezik a kifizetőt, éppen ezért már a tárgyalások megkezdésekor elengedhetetlen az adott országgal kötött kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmények áttekintése, vagy ezek hiányában a helyi adószabályok pontos ismerete.

A forrásadó hatásai a számlázásra

A gyakorlatban sok esetben előfordul, hogy a külföldi partner nem fizeti ki a számla teljes összegét, mivel a helyi szabályok szerint adót kell levonnia a díj bizonyos százalékában. Ezért rendkívül fontos, hogy az adóterhek előre kalkulálhatók legyenek, és ezek ne okozzanak jelentős veszteséget a cég számára.

A társasági adószámításnál a külföldi tevékenységből származó jövedelem után megfizetett adó összegének beszámítása elvileg lehetővé teszi a kettős adóztatás elkerülését. Azonban a gyakorlatban ez az alábbi problémákat vetheti fel:

• Precíz nyilvántartás szükségessége: Az adott projekt valós eredményességének nyomon követése kulcsfontosságú. Ha az ügylet kevésbé nyereséges, akkor az arra jutó adó jelentősen alacsonyabb lehet, mint a bevétel alapján megfizetett külföldi forrásadó.

• Minimális eredményű vállalkozások: Amennyiben a vállalat egészének tárgyévi eredménye negatív, vagy minimális, az adott külföldi ügyleg jövedelmére jutó arányos rész is nulla, vagy minimális lesz, így az arra jutó 9% társasági adó is

• Forrásadó vs. társasági adó: A jövedelemre jutó 9% társasági adónál jellemzően jelentősen magasabb, a bevétel alapján fizetett forrásadó kerül levonásra külföldön.

Hogyan csökkenthetők az adózási kockázatok?

Összességében elmondható, hogy a vállalkozások többségénél nem, vagy csak részben tud megtérülni a külföldön megfizetett adó.

Ennek érdekében javasolt a következő lépések megtétele:

• Forrásadó beépítése az árba: Az adóteher egy részét vagy egészét érdemes az eladási vagy szolgáltatási árakba kalkulálni.

• Előzetes jogi és pénzügyi tanácsadás: Egy pénzügyi tanácsadó segíthet a helyi adószabályok és egyezmények áttekintésében, minimalizálva a költségeket és a kockázatokat.

• Kapcsolatfelvétel helyi szakértőkkel: Az adott ország adózási és jogi környezetének pontos ismerete kulcsfontosságú, amelyhez helyi szakértők bevonása is szükséges lehet.

Üzleti tanácsadás szerepe a nemzetközi tranzakciókban

Egy tapasztalt üzleti és pénzügyi tanácsadó cég jelentős értéket nyújthat a nemzetközi ügyfélkörrel rendelkező vállalkozások számára. Az olyan kihívások, mint a forrásadók kezelése, a kettős adóztatás elkerülése, valamint a megfelelő árképzés kialakítása,  hosszútávú megoldásokat igényelnek, melyeket egy számottevő gyakorlati tapasztalattal és szakértelemmel rendelkező csapat zökkenőmentesen tud biztosítani.